瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算。
5.12月2日,向国有粮库(一般纳税人)购买小麦一批,取得增值税专用发票,注明金额10万元;支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。
6.12月3日,向小规模纳税人购买原材料B一批,取得增值税专用发票,支付价款20万元。
7.12月3日,将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利,该批山楂成本核算为1.5万元。
8.12月4日,向农民张某购买小麦100吨,支付价款30万元,取得农产品收购发票,并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。
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84784970 | 提问时间:03/23 22:55
购买小麦和支付运费的增值税税额为:1.3万元 和 0.1万元
向小规模纳税人购买原材料B的增值税税额为:2.6万元
将山楂发给职工做福利的进项税额转出为:0.2万元
向农民张某购买小麦和支付运费的增值税税额为:3.51万元 和 0.1万元
所以,瑞德酒业有限责任公司本月应缴纳的增值税税额为:7.81万元。
03/24 04:20
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