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#实务#
跨年账务处理： 以前买入材料1做的借：原材料 贷：应付 付款的时候直接做了借生产成本 贷:银行 导致，应付一直挂着。而且跨年了 现在要处理掉应付，需要怎么操作？用哪个科目
84784980 | 提问时间：03/23 20:36
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好，最简单的方法，把后面这个错的分录红冲了，做正解分录，损益科目用以前年度损益调整（没有就用 利润分配-未分配利润）代替，同时这个是影响利润的，要在23年所得税汇缴时按调整后的数据来申报，年报也要按新的数据来申报
03/23 20:38

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老师，我请教一下有关专项应付款的账务处理问题，拨入借：银行 贷：专项应付款 发生费用时是借：固定资产 、原材料、相关费用 贷：银行、现金，还是直接借：专项应付款 贷：银行、现金 1042
本来是：借：原材料 应交税费 —进项税 贷：应付账款，支付的时候 借：应付账款 贷：银行存款 。 但我先付款了，之后当月收到了发票，忘记做原材料了，现在跨月了，要怎么做 409
其他应付款，长期挂着，需要做处理掉吗？怎么做？ 1001
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