老师,如果企业所得税汇算清缴补税,调表不调账,那是要调整2023.12月资产负债表和利润表吗?不用调整分录了是吗
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84785044 | 提问时间:03/17 15:04
您好,我们的年报中资产负债表和利润表按汇缴后调整的金额填报,有交所得税,分录也有的
1、借:利润分配 3662.56(数据请忽略)
贷:以前年度损益调整3662.56
2、借:以前年度损益调整?3662.56
贷:应交税费-企业所得税 3662.56
3、借:应交税费-企业所得税 3662.56
贷:银行存款 3662.56
03/17 15:06
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