针对2023年的发票，已在当年作为应收处理，但在2024年对方提出发票开错的情况，你可以按照以下步骤进行账务处理： 确认发票错误内容：首先，需要与对方沟通，详细了解发票的具体错误内容，例如是金额、税号、商品名称等哪方面的错误。 核查账务记录：根据已入账的应收记录，核查与这张发票相关的账务信息，确保对之前的处理有清晰的了解。 与对方协商处理：根据错误的具体内容，与对方协商合理的处理方式。可能需要重新开具正确的发票，并作废或冲红原错误发票。 调整账务： 如果发票仅是金额或数量的错误：可以通过开具红字发票（负数发票）冲减原错误金额，然后开具正确的蓝字发票。在会计记录中，需要冲减原有的应收账款，并重新确认正确的应收账款。 如果发票涉及税务信息或商品名称的错误：可能需要对方重新开具正确的发票，并将原错误发票退回。在会计记录中，同样需要冲减原有的应收账款，并依据新发票确认正确的应收账款。 处理可能的税务影响：发票的更正可能会涉及到税务处理，例如增值税、企业所得税等。需要确保按照税法规定进行申报和缴纳。 记录并归档：将此次发票更正的全过程详细记录，并妥善保存相关文件和凭证，以备将来审计或查账之需。