我们公司支付了西南产权中心120万保证金,拍卖结束后 120万保证金转为12.6万支付西南联合产权中心的交易费用,剩下的107.4万转为支付交投通鼎的货款。这个怎么做账录凭证呢
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84785030 | 提问时间:03/15 14:05
1.支付西南产权中心120万保证金
借:其他应收款 - 西南产权中心保证金 1,200,000
贷:银行存款 1,200,000
这里,我们使用“其他应收款”科目来记录支付的保证金,因为保证金本质上是我们对西南产权中心的一笔债权,我们期望在未来能收回或者抵扣某些款项。
1.120万保证金转为12.6万支付西南联合产权中心的交易费用
首先,将12.6万从保证金中转出:
借:营业费用 - 交易费用 126,000
贷:其他应收款 - 西南产权中心保证金 126,000
这里,我们将交易费用记为营业费用,因为这是我们为完成某项交易所产生的费用。
1.剩下的107.4万转为支付交投通鼎的货款
首先,将107.4万从保证金中转出:
借:应付账款 - 交投通鼎 1,074,000
贷:其他应收款 - 西南产权中心保证金 1,074,000
接着,如果实际支付了交投通鼎的货款:
借:银行存款 1,074,000
贷:应付账款 - 交投通鼎 1,074,000
03/15 14:07
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