老师，请问我们公司去年有很多专票没抵扣，发票联也没有入账，发票联可以做到2024年的成本和费用里面来吗？
问题已解决
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84785022 | 提问时间：03/15 12:59
你好！可以做到24年的凭证里。
但是分录这样写：
借：通过以前年度损益调整
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款等
增值税在今年抵扣没问题，但是企业所得税的扣除方面，不能记到今年的费用里来。
通过以上分录，记账！在做23年汇算清缴的时候，连同账本原来的费用，一起填报。扣除去年的利润。
03/15 13:03
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