子公司A（欠母公司款项）： 1.确认欠款金额：首先，子公司A需要确认欠母公司的具体金额。这通常涉及对往来账目的核对和确认。 2.准备付款：根据达成的协议，子公司A需要准备支付所欠款项。这可能涉及从公司银行账户中提取资金或进行其他形式的资金调配。 3.做账记录：子公司A在财务系统中进行如下记账操作：借：应付账款（或相关科目，表示对母公司的欠款）贷：银行存款（或相关科目，表示资金支付） 4.凭证和文件：确保保留相关的支付凭证、协议文件等，以备后续审计或查询。 子公司B（母公司欠款项）： 1.确认应收金额：子公司B需要确认从母公司应收的具体金额，同样需要进行往来账目的核对和确认。 2.记录收款：当子公司B收到母公司的款项时，需要在财务系统中进行如下记账操作：借：银行存款（或相关科目，表示资金收入）贷：应收账款（或相关科目，表示对母公司的应收款） 3.凭证和文件：保留相关的收款凭证、协议文件等，以备后续审计或查询