出报表后资产负责表里资产总计与负责和所有不相等怎么检查?资产负责表里预付账款合计数都包括哪几项?
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84784964 | 提问时间:03/12 11:54
1.核对报表模板:首先确认是否使用了正确的报表模板,以及模板是否与行业匹配。如果模板有误,需要重新调用匹配的模板。
2.检查报表公式:检查报表模板中的单元公式设置是否正确。重点关注存货公式是否包含了生产成本余额,未分配利润公式是否包含了本年利润余额以及其他利润分配余额。
3.对比期初与期末数:核对资产负债表的年初数与期末数是否左右相等。如果年初数相等但期末数不相等,需要检查总账系统中所有损益类账户、“固定资产清理”账户和“制造费用”账户的期末余额是否都已结转为零。
4.检查数据录入:仔细核对输入的账目数据,确保金额、分类和账号等录入正确,并且计算无误。
5.检查账目分类:确保每个账目都被正确分类,没有遗漏或重复计算的情况。
6.核对期末调整项目:检查是否有未调整或错误调整的项目,如折旧、应收账款坏账准备等。
7.检查外币兑换:如果企业有外币交易,确保汇率和金额的计算正确,并在资产负债表中正确反映。
至于预付账款合计数在资产负债表中包括的内容,主要包括以下几项:
1.预付的材料和商品采购货款:这是为了购买未来将要收到的货物或商品而预先支付的款项。
2.预付的购货定金:在购买货物或商品之前,为确保交易能够顺利进行,预先支付的一部分款项。
3.在建工程中的预付工程款:对于在建工程项目,企业可能需要预先支付给施工方或供应商一部分款项,以确保工程的顺利进行。
03/12 12:01
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