1.经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金：反映企业因销售商品、提供劳务等收到的现金，包括增值税销项税额、收到的商业汇票、销售退回支付的现金等。收到的税费返还：反映企业收到返还的各种税费，如收到的增值税、消费税、营业税、所得税、教育费附加返还等。收到的其他与经营活动有关的现金：反映企业除上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、经营租赁固定资产收到的现金等。购买商品、接受劳务支付的现金：反映企业购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金，包括支付的增值税进项税额。支付给职工以及为职工支付的现金：反映企业实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等职工薪酬。支付的各项税费：反映企业按规定支付的各项税费，包括本期发生并支付的税费，以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金。支付其他与经营活动有关的现金：反映企业除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金流出，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出等。 2.投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金：反映企业因转让等事项收回的投资款项。取得投资收益收到的现金：反映企业因股权性投资而分得的现金股利，从子公司、联营企业或合营企业分回利润而收到的现金，以及因债权性投资而取得的现金利息收入。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：反映企业因转让等处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金，减去为转让这些资产而支付的有关费用后的净额。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：反映企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产支付的现金。投资支付的现金：反映企业进行权益性投资和债权性投资所支付的现金，包括企业取得的除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资、长期债权投资支付的现金以及支付的佣金、手续费等附加费用。 3.筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金：反映企业以发行股票、债券等方式筹集资金实际收到的款项净额（发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额）。借款收到的现金：反映企业举借各种短期、长期借款而收到的现金。偿还债务支付的现金：反映企业为偿还债务本金而支付的现金。分配股利、利润或偿付利息支付的现金：反映企业实际支付的现金股利、支付给其他投资单位的利润或用现金支付的借款利息、债券利息。 4.汇率变动对现金及现金等价物的影响：反映企业外币现金流量及境外子公司的现金流量折算为人民币时，所采用的现金流量发生日的汇率或平均汇率与现金流量结算日的汇率或平均汇率折算的人民币金额差额。 5.现金及现金等价物净增加额：这是以上各项的汇总，反映企业在一定时期内现金及现金等价物的净变动情况。