老师您好,请教一个问题哈,税务局让我们补交去年的税款 165 万元(风险提示我们公司去年税负率过低),说是在今年的应纳税额中红冲。这个具体要怎么操作?会不会影响今年的税负率?现在老师!
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84784953 | 提问时间:03/11 11:05
您好!税务局要求补交去年的税款通常是因为在税务审计或风险评估过程中发现了可能存在的税款漏报或税负率异常等问题。关于您提到的“红冲”操作,这通常是指在今年的应纳税额中冲减去年应补交的税款金额,实际上是一种账务处理方式。
具体操作上,您需要按照税务局的指导进行。一般来说,步骤如下:
确认补交税款的金额和税种,确保无误。
在公司的会计系统中,为去年补交的税款进行相应的账务处理,包括凭证的制作和账簿的登记。
在今年的纳税申报时,将去年补交的税款金额在应纳税额中进行冲减,即“红冲”操作。这通常需要在纳税申报表中填写相应的栏目,并附上相关的税务处理证明文件。
至于对今年税负率的影响,补交去年的税款确实可能会对本年度的税负率产生一定影响。税负率是指企业应缴纳的税款占其应纳税收入的比例,因此补交去年的税款会增加去年的应纳税额,从而降低去年的税负率。然而,对于今年的税负率来说,由于进行了红冲操作,实际上是将去年应补交的税款在本年度进行了冲减,因此对本年度的应纳税额和税负率的影响会相应减少。
03/11 11:11
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