日常做帐时,供应商企业,付款时只启用了应付帐款,但有时预付的多,就记录到了应付帐款的借方。
这样处理,导致报表上应付帐款出现了负数,然后负债总额也负数。
请问,这样怎么处理?
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问题已解决
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84785035 | 提问时间:03/09 12:11
您好,这个处理才好呢,方便对账,应付负,我们在做负债表时把科目进行重分类就好了
资产负债表中可能存在重分类的科目有:应收账款与预收账款;应付账款与预付账款;其他应收款与其他应付款
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列;
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列;
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列;
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列;
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列;
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
03/09 12:13
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