老师领导要付一笔货款,货物也到了,钱也付出去了。但是发票还没收到。说稍后还有两批。一起发货付款后在一起开发票。这样的话我应该怎么做账啊?
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84785018 | 提问时间:03/08 12:42
对于已经到货并付款的货物,尽管发票尚未收到,但仍需要进行暂估入账。暂估入账是基于货物的实际到货情况和已付款项,对货物的成本进行预估并计入账目。具体的会计分录如下:
1.借:库存商品(或相关资产科目)(暂估金额)贷:应付账款(暂估应付账款)
这里,库存商品(或相关资产科目)代表已到货的货物,暂估金额是基于货物的价值或合同约定的金额进行的预估。应付账款(暂估应付账款)则代表尚未收到发票但应支付的款项。
接下来,当收到发票后,需要根据发票的实际金额进行调整,并冲销之前的暂估入账。具体的会计分录如下:
1.借:应付账款(暂估应付账款)(红字)(冲销暂估金额)贷:库存商品(或相关资产科目)(红字)(冲销暂估金额)
然后,根据发票的实际金额进行正确的入账:
1.借:库存商品(或相关资产科目)(发票实际金额)贷:应付账款(发票实际应付金额)
对于后续的两批货物,由于打算合并发货付款后一并开具发票,因此在货物到货并付款之前,无需进行会计分录。待货物到货并收到发票后,再根据实际金额进行正常的入账处理。
03/08 12:44
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