老师,公司是当月月底发当月工资。需要计提吗?涉及到个税和代扣的社保,怎么做账?谢谢
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84785010 | 提问时间:03/07 14:54
1.按考勤或产量统计表计提工资
借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷:应付职工薪酬-工资
2.计提公司部分社保和公积金
借:管理费用-社保费-各项社保,公积金
贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分
3.发放工资时扣社保和个税
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4上交杜保
借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)
其他应付款—社保,公积金(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
03/07 14:57
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