房租三个月9000含税,如果没有发票。每月正常摊销,收到发票时把借:预付9000贷银存9000,红冲掉,从新做个对的分录是吗借:预付应交税费贷银存那税怎么做,摊销的是含税的金额,收到票时怎么做分录呢
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84785034 | 提问时间:03/06 10:05
您好,没有收到发票时我们知道税率先计提出来,摊销用未税金额来计算摊销,如果我们当时不知道会不会有发票,这时进项税的差额在未摊完的以后月里体现,就是先摊的金额大,发票来发以后摊销的金额小。
收到票 把原分录红冲,再按发票入账 借:预付 (这是发票未税金额) 进项税 贷:预付 (这是以前那个金额含税)
03/06 10:09
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