我想问下1月小规模报了1%税率未开票收入做账也是按1%做的，2月变成一般纳税人了对方来开票只能开3%，这怎么调账呢？冲的话后边已经没有1%税率收入，求求指导下_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我想问下1月小规模报了1%税率未开票收入做账也是按1%做的，2月变成一般纳税人了对方来开票只能开3%，这怎么调账呢？冲的话后边已经没有1%税率收入，求求指导下

84785034 | 提问时间：03/05 13:57

明&老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

同学你好，把1月的做账和报税都按照原来的数字做红字，2月按照实际的3%开具就可以了。和对方沟通一下看，因为开3%对他们还是有利的。

03/05 13:58

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