老师，这个分录怎么做呢，发放工资，公积金部分是员工全额承担，个税申报，公积金我是按个人承担的部分填报的，这个会计分录怎么填制呢？？
问题已解决
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84784988 | 提问时间：03/02 16:11
您好，员工全额承担，就不用计提社保了，这个 其他应收款-社保（个人部分） 从工资里扣下来
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
03/02 16:13
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