老师,问一下存量留抵退税分录怎么做,从进项转出第一步开始。
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784994 | 提问时间:02/29 11:56
存量留抵退税是指企业在一定时期内产生的进项税额,因为无法在当期抵扣完毕而未抵扣的部分。下面是存量留抵退税的分录处理过程:
1. **进项税转出的第一步**:
- 假设企业在某一期间内产生了进项税,但无法在当期全额抵扣,需要将未抵扣的部分转入存量留抵退税账户。假设未抵扣进项税额为X元。
- 分录如下:
- 借:存量留抵退税账户X元
- 贷:应交税费-进项税额X元
2. **进项税转出的第二步**:
- 当企业在后续期间有销项税额可以抵扣时,需要将存量留抵退税账户中的金额转出,用于抵扣销项税。
- 假设后续期间有Y元的销项税可以抵扣。
- 分录如下:
- 借:应交税费-销项税额Y元
- 贷:存量留抵退税账户Y元
02/29 11:57
相关问答
查看更多最新问答
查看更多