老师，小规模1%增值税，另外2%的应该不用转营业外收入了吧，做账时_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，小规模1%增值税，另外2%的应该不用转营业外收入了吧，做账时

84784953 | 提问时间：02/28 12:36

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，小规模1%增值税，是直接按1%做价税分离处理。如果1%的增值税是免征了，免征的增值税是计入营业外收入

02/28 12:37

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

小规模3%减按1%，做账先按3%价税分离，然后2%转营业外收入吗？

477

小规模季度不足30万的是先按3%计提增值税吗？如月底不足30万再按3%转营业外收入吗？如果超30万按1%交增值税，是月底把2%转营业外收入吗？

322

老师，你好，小规模季度未满30万增值税转入营业外收入是按1%来转吗？

410

老师小规模现在税率1%；季度收入要是不超过30万，价税分离记收入时税额部分按1%转营业外收入是吗？不用按3%来

2819

老师，小规模纳税人减按1%的征收率，30万以下免税的，那这个减免的增值税记“营业外收入”吗？超过30万，按1%缴纳，那2%的部分需要账务处理吗？需要转“营业外收入”吗？

284

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果