老师好 计提工资的时候怎么连个税都一起计提呀 ?这个分录要怎么写 ?只有实际发放的时候才能做个税的账是吧
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84784984 | 提问时间:02/27 17:52
您好,不是的哦,个税是从工资里扣下来的
所有分录
个税 (6000-627.4-124-5000)*3%=7.46
(计提工资)借:管理费用-工资 6000
贷:应付职工薪酬-应计工资 6000
(员工个人负担社保公积金)借:应付职工薪酬-应计工资 627.4+124+7.46
贷:其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46
(实发工资)借:应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷:银行存款 5241.14
(计提公司社保)借:管理费用-公司负担五险1628 管理费用-公司负担公积金 124 贷:应付职工薪酬-五险一金 1752
(代缴社保公积金)借:其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 应付职工薪酬-五险一金 1752 贷:银行存款 1752+7.46+124+627.4
这样往来科目全平了
02/27 17:52
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