我是销售方，12月份开具的发票已经给买方了，现在是一月份，跨月了，需要红冲掉重开 需要做哪些操作？ 第一：12月份就当没发生过需要红冲的事情，正常做账对吗？ 第二：现在是一月份，需要收回买方的二联和三联发票(三联专用发票），然后开具负数发票，再开具一个正数发票给客户，把收回的二联三联客户的发票放在一起，做个负数的分录，开具的正数发票正常做分录