老师，请问公司成立了独立的工会，在职员工和劳务派遣人员都是会员，其中劳务派遣人员的工资是由劳务公司发的，这种情况下，公司在转给工会经费的时候会把会员的个人会费和拨缴经费一起合计转账，请问在计提劳务派遣人员拨缴经费的时候，借管理费用，销售费用，贷方计什么科目呢
问题已解决
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#实务#
84784971 | 提问时间：02/17 18:47
您好，应付职工薪酬——工会经费
下面是全部分录
对于已经成立工会的企业，工会经费的账务处理? 40%上缴上级工会，60%记入公司帐户。
1、计提时
借:管理费用——工会经费1万元贷:应付职工薪酬——工会经费1万元
借:应付职工薪酬——工会经费1万元贷:其他应付款-上级工会0.4万元其他应付款-单位工会0.6万元
2、缴纳时
借:其他应付款-上级工会0.4万元其他应付款-单位工会0.6万元贷:银行存款
1万元
3、工会经费返还时
借:银行存款0.6万元
贷:其他应付款——单位工会0.6万元
02/17 18:51
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