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#实务#
之前不懂都没计提工资,就只做实际发放,每个月怎么计提工资?
84784948 | 提问时间:02/15 11:24
小菲老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学,你好 可以参考 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
02/15 11:25
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