2024年没有加计抵减政策,2023没抵扣完的加计抵减,如何做账务处理,如果直接调未分配利润,是应该调减扣除所得税费用后的金额是吧?例如未抵扣完的是100元,调减未分配利润是100*(1-25%)=75元,是吗?还用写凭证吗?还是直接调账?
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84784997 | 提问时间:02/07 09:24
你好,你当时做了计提吗?如果是的话,需要红冲用利润分配未分配利润
需要纳税调减
你是小型微利企业的话,应该是5%
调整的未分配利润目前是100,汇算清缴的时候才能考虑这个所得税。
02/07 09:25
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