2024年没有加计抵减政策，2023没抵扣完的加计抵减，如何做账务处理，如果直接调未分配利润，是应该调减扣除所得税费用后的金额是吧？例如未抵扣完的是100元，调减未分配利润是100*（1-25%）=75元，是吗？还用写凭证吗？还是直接调账？
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84784997 | 提问时间：2024 02/07 09:24
你好，你当时做了计提吗？如果是的话，需要红冲用利润分配未分配利润
需要纳税调减
你是小型微利企业的话，应该是5%
调整的未分配利润目前是100，汇算清缴的时候才能考虑这个所得税。
2024 02/07 09:25
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