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对于企业所得税清缴之后还没有取得发票也没有做纳税调整，5年内追补扣除怎么理解
84785043 | 提问时间：02/04 20:49
王晓晓老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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纳税调增了，才会有5年内追补扣除的
02/04 20:52
2条追问解答 查看全部

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未取得税前扣除凭证的，需要在汇算清缴时进行纳税调增，在以后年度 取得凭证时可以进行追补扣除，追补期不超过 5 年。 这个5年是如何计算的，比如现在2022年，我最早可以追补到哪一年？ 357
老师，我听课听到以前年度的费用我做了当期费用了，需要汇算清缴时纳税调增，那老板说了不是5年内可以追补扣除吗？那我现在能怎么办 110
如果之前没有发票纳税调增了，五年内拿到发票了，还可以税前扣除的吧?那是做当年的费用，还是所得税汇算清缴时纳税调减呢 508
老师 以前年度实际发生的、应扣未扣或少扣的，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，追补期不超过 5 年。 老师 这个 追补有啥用啊我不理解这个第五条就是可以把没有扣除的扣除了，那扣除了有啥用啊 可以这样答吗 老师 追补期的作用是，可以让企业在5年内补足以前年度实际发生的、应扣未扣或少扣的税款，从而减少企业的税收负担，提高企业的经济效益。 244
2022年度有暂估，2023年汇算清缴没有取得发票，也没有纳税调增，之后又取得的发票是在2023做扣除吗？我觉得是更正报表，调增，取得发票后再调减，这样做对吗？老师 237
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老师， 我们是建筑公司，有些**的项目无法取得工程进度表，这样的话开出发票确认收入时就不知道怎么结转成本了，如果每个项目的利润保持在8%左右计算结转成本，比如这个月开票1000万，利润1000*8%=80万，成本就用1000-80=920万是这样计算吗？ 昨天
母公司给子公司委托研发产品100万，子公司又委托给第三方80万，母公司把这个研发项目资本化，合并抵消分录是什么，。达到什么条件可以转无形资产，转到无形资产后合并抵消分录是什么 昨天
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