公司10月留底500,9月未交450,没退钱回来,直接转出抵扣了,但是填金额把450填成460了,留底报表上剩40,但我账上借方是剩50,10元差额怎么做账
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84785037 | 提问时间:02/03 17:09
你说的“填金额把 450 填成 460 了”,我理解为是在纳税申报表上的填报失误,这只是数据填报的错误,不涉及会计分录的调整。
如果你是指会计记账金额错误,即 10 月的留抵税额在会计上少记了 10 元,那么需要进行相应的会计调整:
1. 调整 10 月的会计分录:假设 10 月的留抵税额是 500 元,而你只记录了 490 元,那么你需要做一笔调整分录:
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 10
贷:应交税费-未交增值税 10
2. 调整 11 月的会计分录:假设 11 月的应纳税额是 1000 元,而你只记录了 990 元,那么你需要做一笔调整分录:
借:应交税费-未交增值税 10
贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 10
02/03 17:11
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