你好，1月工资1450计提 借：管理费用 1450 贷：应付职工薪酬 1450 2月发放2000 冲销计提 借：管理费用-1450   贷：应付职工薪酬-1450 借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬2000 借：应付职工薪酬2000 贷：银行 2000 对于12月的工资计提，在汇算清缴的时候，填写职工薪酬，账载金额和实发金额汇算，账务处理正常不动