老师，我23年12月份开具的专票，1月份红冲，可以抵消1月份的销项吗？？？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我23年12月份开具的专票，1月份红冲，可以抵消1月份的销项吗？？？

84784952 | 提问时间：01/31 08:55

高辉老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

你好，可以做负数分录，和1月的正数抵消

01/31 08:56

2条追问解答查看全部

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老师，22年12月开具了销项发票，在23年1月红冲了以后又开了正确的，这个在1月份怎么做分录

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在11月份开了一张19万的专票已经入账了，在12月份又开了一张销项负数10万的专票，也就是11月份的那张票没有给对方，12月份开负数红冲，那这个我怎么录入凭证

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请问刚刚在23年1月升为一般纳税人，那么1月以前收到的专票和红冲的专票需要不抵扣勾选吗？

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