老师，请问因为前期工资表和社保表的差异，有一个工人比较特殊，要自己全额交社保，扣缴社保时 借:应付职工薪酬—社保费（公司部分）， 其他应收款—员工社保(个人部分)，贷:银行存款，发工资时 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款—员工社保(个人部分+特殊人员公司部分) 银行存款，导致其他应收款—员工社保这个科目借贷产生了差异，不能冲平，越累越大，现在贷方余额28753.97，这个余额现在要怎么更正冲平呢，分录怎么做