对于公司电商从平台提款10万，当月未开发票，第二个月需要开发票的情况，增值税申报应按以下步骤进行： 首先，在当月将未开票收入如实填写在纳税申报表附表一未开票收入一栏内。同时，主表会自动提取数据并计算税额。 到了第二个月，当需要开发票时，需将上期已申报但未开票的收入部分，按照负数填入相应申报表的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期还有其他开票部分，则需要进行冲减。 此外，未开票收入填写负数的情况，已被列为申报比对异常情况。这种情况下，网上申报将无法通过，需要准备相关资料至纳税大厅进行申报。