你好 我们20年21年的时候单位有在建工程项目 财政拨款 这两年财政拨的项目款 都入在了财政拨款科目里了 年底的时候没用完的 都给转到累计盈余里了 第二年再付工程项目款的时候 就直接走的单位银行存款了 导致现在资金结存为负数了 财政项目盈余还有五千多万 这个情况现在能怎么调一下吗
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问题已解决
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84785000 | 提问时间:01/24 08:35
1.账务调整:对于已经按原资金渠道列支的项目需要进行结转还原,未列支的款项需要进行调账处理。这样可以快速有效地减少负结存。
2.新旧衔接:实现调增调减的目的。这需要较为熟悉政府财务制度的相关人员才能实施,但较为灵活,能够快速有效地解决负结存问题。
3.在部门决算中反映负结余:虽然不能直接解决负结存问题,但能够及时反映出存在的问题,并通过决算程序形成正式记录,以便加以处理。
4.核对未达账项:确保所有进帐单都已入帐。如果有未达帐,需要追回并入帐。一般情况下,进帐单回来都是借银行存款,贷应收帐款,所以编制资产负债表时,如果货币资金出现负数,可以直接从应收帐款金额中调整一部分到货币资金中,使资产负债表看起来更平衡。但不需要实质性的进行调整。
5.调整会计科目:将暂存款的金额调整到正确的会计科目,比如其他应付款或者应付账款等。
01/24 08:38
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