老师好，22年有两笔账是冲销管理费用的，本该贷记管理费用借方负数，但是录入到贷方正数了，还有一笔因为粗心借贷方都录的管理费用，贷方也录入贷方正数了，导致利润表管理费用与科目余额表金额不一致（利润表中少记，金额不到一万），不给以后留下风险该怎么处理好呢
问题已解决
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#实务#
84785002 | 提问时间：01/19 13:40
如果原会计分录是
借：管理费用
贷：银行存款/库存现金 则，
借：银行存款/库存现金
贷：以前年度损益调整
如果挂的是往来账，
借：应付账款/应收账款
贷：以前年度损益调整
月末结转时，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润
01/19 13:45
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