老师好,22年有两笔账是冲销管理费用的,本该贷记管理费用借方负数,但是录入到贷方正数了,还有一笔因为粗心借贷方都录的管理费用,贷方也录入贷方正数了,导致利润表管理费用与科目余额表金额不一致(利润表中少记,金额不到一万),不给以后留下风险该怎么处理好呢
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84785002 | 提问时间:01/19 13:40
如果原会计分录是
借:管理费用
贷:银行存款/库存现金 则,
借:银行存款/库存现金
贷:以前年度损益调整
如果挂的是往来账,
借:应付账款/应收账款
贷:以前年度损益调整
月末结转时,
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
01/19 13:45
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