上月留抵扣286元，本月销项4954.13税额，进项5550.09税额，怎么做分录呢
问题已解决
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84784975 | 提问时间：01/17 15:57
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
01/17 15:58
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