老师，有个问题，想咨询一下，我们公司23年下半年刚成立，然后工资是本月计提，次月发放。但是有二三个月是，有部分员工没有发工资（因为公司钱不够，都是老板自己垫进来的。对于未发放的员工工资等后期钱到位是会补发的）。个税都是按照计提数申报的。 这样需要做什么账务处理不？因为现在不是24年了。这样的话，就会存在个税申报金额大于实际发放金额，不知道有没有啥影响。