老师您好！小规模季度超过30万，需要缴纳税款4000，有税盘可以抵扣金额280，这个应交税费-增值税-销项 4000，和应交税费-增值税-减免税款280，实际缴税3720元，这两个科目要怎么处理吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好！小规模季度超过30万，需要缴纳税款4000，有税盘可以抵扣金额280，这个应交税费-增值税-销项 4000，和应交税费-增值税-减免税款280，实际缴税3720元，这两个科目要怎么处理吗

84784947 | 提问时间：01/15 17:45

王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

小规模这两个科目，月末不用处理，实缴时做凭证就可以了

01/15 17:47

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小规模纳税人交税控盘维护费的时候，借:管理费用-办公费280贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 抵减增值税的时候，借:应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-办公费-280。那年底要把明细科目结平吧。是不是需要做：借：应交税费-应交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款吧

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请问老师，税控盘280的服务费，借：管理费用 280 贷：银行存款280，借：应交税费-应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用280，是不是还需要做一笔借：应交税费-未交增值税280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280

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老师金税盘服务费280元计入应交税费应交增值税-减免税款.。把这个科目结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗

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老师，税盘维护费280缴纳时，借：应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：银行存款280 本期进项300，销项700，最终确认的未交增值税120，分录如下：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税-减免税款28 应交税费-未交增值税120 上述处理是否正确？

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请问老师，税控维护年费可以减免，其分录流程可这样做吗？ 1.支付年费时，借：管理费用 280 贷：银行 280 2.抵减税款，借：应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用-280 3.月结结转税费时，借：应交增值税-销项税 1000 贷：应交增值税-进项税 700 应交增值税-减免税款 280 应交增值税-转出未交税费 20 借：应交增值税-转出未交税费 20 贷：应交增值税-未交税费 20 4.扣缴税时，借：应交增值税-未交税费 20 贷：银行 20

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