企业上年度不是微型企业减免企业所得税，但做了减免，现税局要求我补企业所得税，补回2021年和2022年的，补税后税金分录如何操作
问题已解决
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#实务#
84785038 | 提问时间：01/15 12:43
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
借：营业外支出-滞纳金支出
贷：银行存款
如果涉及到以前年度损益调整，则：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
最后，将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润”科目：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
01/15 12:45
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