1.2019年12月31日,A公司结转本月实现的各项收入和成本费用到“本年利润”账户。本月实现的主营业务收入为100000元,主营业务成本为47494元,税金及附加10600元,其他业务收入2800元,其他业务成本2000元,管理费用11314元,财务费用300元,销售费用1000元,营业外收入130元,营业外支出10000元。
要求:(1)将本月发生的损益类账户结转至“本年利润”账户;(2)计算并结转本月企业所得税,所得税税率为25%;(3)计算A公司本期的净利润。
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84784995 | 提问时间:01/13 13:38
你好
1,借:主营业务收入,其他业务收入,营业外收入,贷:主营业务成本,税金及附加,其他业务成本,管理费用,财务费用,销售费用,营业外支出,本年利润
2,所得税=(100000+2800+130—47494—10600—2000—11314—300—1000—10000)*25%
借:所得税费用,贷 :应交税费——企业所得税
借:本年 利润,贷:所得税费用
3,A公司本期的净利润=(100000+2800+130—47494—10600—2000—11314—300—1000—10000)*(1—25%)
01/13 13:41
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