本月有个员工工资是0有他的社保，月末的时候这个人实发工资为负数了，我做分录的时候是借管理费用工资其他应付款社保贷应付职工薪酬，这个应付职工薪酬是减去这个人社保的金额，正确应该是这个人没有工资就该怎么做能平_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本月有个员工工资是0有他的社保，月末的时候这个人实发工资为负数了，我做分录的时候是借管理费用工资其他应付款社保贷应付职工薪酬，这个应付职工薪酬是减去这个人社保的金额，正确应该是这个人没有工资就该怎么做能平

84785040 | 提问时间：01/13 11:15

王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

同学你好，稍等一下

01/13 11:16

2条追问解答查看全部

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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请问老师，社保代扣代缴分录:计提借:管理费用-工资管理费用-社保贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保缴纳时:借:应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷:银行存款发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款其他应付款-社保

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计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

1281

公司为他人交社保，公司全额承担（这个人没有工资），分录怎么做啊" 有老师回复说借管理费用工资/社保贷应付职工薪酬借应付职工薪酬工资贷其他应付款借应付职工薪酬社保其他应付款贷银行存款" 这里的借应付职工薪酬工资贷其他应付款是什么意思

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老师，发工资和交社保，我这样做账，正确吗？计提本月工资借：管理费用——员工工资贷：应付职工薪酬——员工工资计提和缴纳本月社保：借：管理费用——员工社保贷：应付职工薪酬——员工社保借：应付职工薪酬——员工社保借：其他应收款——员工社保（个人部分）贷：银行存款下个月发上月工资时：借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款—员工社保（个人）贷：银行存款

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