甲企业为增值税小规模纳税人，
2022年8月向乙一般纳税人销售商品取得销售额121200元(已开具增值税普通发票)，向丙小规模纳税人出租商铺取得含税销售额40400元，从丁一般纳税人处购入商品取得普通发票注明金额10000元。已知销售商品增值税税率为13%、增值税征收率为3%，出租商铺增值税征收率为5%。甲企业当月应缴纳增值税税额的下列计算列式中，正确的是()。
A.121200÷(1+13%)x13%+40400÷
(1+5%)x 5% - 10000x13% =14567.17(元)
B.121200÷(1+3%)x3%+40400÷(1+
5%)x5%=5453.91(元)
C.40400÷(1+5%)x5%-10000x13%=
623.81(元)
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：01/12 23:45
您好
甲企业当月应缴纳增值税税额的下列计算列式中，正确的是()。
B.121200÷(1+3%)x3%+40400÷(1+5%)x5%=5453.91(元)
01/12 23:48
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