个人缴纳的医社保部分则由子公司负责处理。 以下是一个可能的会计分录示例： 当月计提工资时： 借：主营业务成本/其他业务成本等 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-子公司代扣社保（如有） 贷：其他应付款-子公司代扣个税（如有） 子公司收到代扣款项后，根据实际缴纳情况做账： 借：其他应收款-母公司代扣社保/个税 贷：银行存款