上个月多做了一笔汽车保险费:借管理费用-保险费1200，贷银行存款1200。这个月想把这笔分录冲掉。是应该做借管理费用-保险费-1200，贷银行存款-1200？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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上个月多做了一笔汽车保险费:借管理费用-保险费1200，贷银行存款1200。这个月想把这笔分录冲掉。是应该做借管理费用-保险费-1200，贷银行存款-1200？

84785011 | 提问时间：01/12 14:23

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

啊对的，这样处理是正确的。

01/12 14:25

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老师，我们公司上个月做了一笔银行对应的科目挂错的账做错了。这个月直接冲销上个月的这笔账，然后重新做一笔准确的账，这样做就冲销了银行存款一正一负。这个是不是不对的？如下：冲销：借：管理费用 -1200 贷：银行存款 -1200 调整借：制造费用 1200 贷：银行存款 1200

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借：银行存款-1200，贷：银行存款-1200，这样一来余额是不是0

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付的国家产权专利费2400，又退回1200，这个怎么做账啊借管理费用-研发费用-其他2400 贷银行存款2400 借银行存款1200 贷管理费用-研发费用其他1200

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