老师，上个月做了一笔暂估，这个月冲了暂估，上个月分录 1.借：库存商品_暂估 贷：其他应付款 2.结转了个 借： 主营业务成本 贷：库存商品_暂估 这个月到了：1.借：其他应付款 贷 库存商品_暂估 2.借：库存商品_. 应交税费_应交增值税_进项税额 贷： 银行存款 其他应付款_ 预付账款 这样对吗？是不是还缺什么啊？