借：应交税费—应交增值税—应交销项税3968.72 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税3968.72 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税413.26 贷：应交税费—应交增值税—应交进项税413.26 上期留抵税额是否要做分录，进项都做转出分录了，但是进项还有余额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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借：应交税费—应交增值税—应交销项税3968.72 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税3968.72 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税413.26 贷：应交税费—应交增值税—应交进项税413.26 上期留抵税额是否要做分录，进项都做转出分录了，但是进项还有余额

84784952 | 提问时间：01/10 21:00

立峰老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

你好同学，本月肯定有余额，因为销项不于进项+期初留抵。没有形成应纳税额时，不需要作转出。

01/10 21:03

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。我结转按照这个步骤做，怎么余额对不上

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