老师,交易性金融资产投资成本2000万元,年末公允变动600万元。如何确认递延所得税资产和负债。请写一下会计分录。
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84784986 | 提问时间:01/10 16:40
你好,投资成本2000万元,年末公允价值变动600万元。说明年末的时候账面价值2600万元,计税基础2000万元,资产的账面价值大于计税基础,会产生应纳税暂时性差异600万元,确认递延所得税负债600*25%=150万元
借:所得税费用 150 贷:递延所得税负债 150
01/10 16:44
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