你好,同学
2019年
会计折旧=1000/5=200,账面价值1000-200=800
税法折旧=1000/5*2=400,计税基础1000-400=600
应纳税暂时性差异=800-600=200,递延所得税200*25%=50
当期所得税(2000-200)*25%
2020年
会计折旧=1000/5=200,账面价值1000-200-200=600
税法折旧=(1000-400)/5*2=240,计税基础1000-400-240=360
应纳税暂时性差异=600-360=240,递延所得税240*25%-50=10
当期所得税2(2000-40)*25%