老师请问上个月购进库存的专票未认证已入账进项税放在了待抵扣进项税额，本月认证后应该怎么做分录？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师请问上个月购进库存的专票未认证已入账进项税放在了待抵扣进项税额，本月认证后应该怎么做分录？

84785020 | 提问时间：01/06 12:13

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费待认证进项税额

01/06 12:14

2条追问解答查看全部

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待认证进项税额是不是还未认证的专票，待抵扣进项税额是已认证还未抵扣的专票

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我们是一般纳税人，将本月未认证的发票票但已经入账的发票进项税额放在了待抵扣进项税科目里，现在本月认证了一部分发票，但是认证的部分没有全部被抵扣，还余下一部分认证进项税额，我想请问老师，我该怎么做分录，把这部分认证的但是未抵扣的部分做到未缴增值税里，还是直接增值税进项税额？？？

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老师，专票当月入账了，但进项当月未认证，是下在应交税费～待认证进项税额，还是应交税费～待抵扣进项税额，有的下在待认证，有的下在待抵扣，两种都有，有点晕

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之前收到专票，还没认证的，放在待认证进项税额，如果这个月去勾选抵扣了，要转到进项税额吗

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上个月一笔进项税额已经被认证抵扣了，但是忘了入账。请问本月怎么做分录呢？

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