你好，资产负债表是根据总账账户的期末余额直接或分析填列的，根据科目余额表期初数编制资产负债表的年初余额，根据当月的科目余额表期末数编制资产负债表的期末余额，有些要合并填写在资产负债表中，比如货币资金主要是库存现金和银行存款的合计，存货是库存商品、原材料等相关科目汇总的金额； 利润表是根据损益类会计科目发生额分析填列的，根据科目余额表的当月的本期发生贷方金额，编制利润表的收入类的本月金额；根据科目余额表的当月的本期发生借方，编制利润表的费用类的本月金额；根据科目余额表的期末贷方金额，编制利润表的收入类的本年度累计金额；根据科目余额表的期末借方金额，编制利润表的费用类的本年度累计金额。