你好,资产负债表是根据总账账户的期末余额直接或分析填列的,根据科目余额表期初数编制资产负债表的年初余额,根据当月的科目余额表期末数编制资产负债表的期末余额,有些要合并填写在资产负债表中,比如货币资金主要是库存现金和银行存款的合计,存货是库存商品、原材料等相关科目汇总的金额;
利润表是根据损益类会计科目发生额分析填列的,根据科目余额表的当月的本期发生贷方金额,编制利润表的收入类的本月金额;根据科目余额表的当月的本期发生借方,编制利润表的费用类的本月金额;根据科目余额表的期末贷方金额,编制利润表的收入类的本年度累计金额;根据科目余额表的期末借方金额,编制利润表的费用类的本年度累计金额。