一、总则 1.目的：为了规范财务管理，保证资金安全，提高工作效率，特制定本制度。 2.适用范围：本制度适用于公司财务部门的各项业务，包括资金管理、账务处理、财务审核等方面。 二、岗位设置与职责分工 1.财务部门岗位设置：财务部门应设置会计、出纳、税务等岗位，确保各项业务分工明确，互相关联。 2.职责分工：各岗位人员应按照职责分工，认真履行各自的工作职责，保证财务工作的顺利进行。 三、会计核算与账务处理 1.会计科目与账簿设置：财务部门应根据业务需要，设置合理的会计科目和账簿，确保账务记录的准确性和完整性。 2.凭证录入与审核：各项经济业务应按规定及时录入凭证，并由相关人员进行审核，确保凭证的真实性和准确性。 3.结账与报表编制：财务部门应按照规定及时结账，编制财务报表，提供准确的财务信息。 四、资金管理 1.现金管理：出纳人员应负责现金的收支和保管，确保现金的安全和完整。 2.银行存款管理：财务部门应定期核对银行存款日记账和银行对账单，确保银行存款的安全和完整。 3.票据管理：财务部门应对票据进行统一管理，建立票据台账，确保票据的安全和完整。 五、财务审核与监督 1.日常审核：财务部门应对各项财务收支进行日常审核，确保符合相关规定。 2.内部审计：公司应定期进行内部审计，对财务部门的业务进行监督和检查，发现问题及时整改。 3.外部审计：公司应定期接受外部审计机构的审计，确保财务信息的真实性和准确性。 六、附则 1.本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释。 2.本制度修改时，须经公司领导批准后公布实施。