老师,一般纳税人,有无票收入,增值税报表是需要填入第一行,按适用税率计税销售额中吗
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84784968 | 提问时间:01/02 14:29
对于一般纳税人,如果存在无票收入,需要在增值税报表中进行相应的填报。根据填报规则,无票收入需要填入增值税报表的附表一,并按照适用税率计算销项税额。具体来说,未开票收入需要填写在附表一的第5列,销项税额自动生产在第6列。第5列填写的应该是不含税金额,假设你销售货物取得未开票收入113万,适用税率13%,则第一行第5列应该填写113/(1+13%)=1000000元,第一行第六列自动生产销项税额130000元。
01/02 14:32
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