昨天玲竹老师回复的简易计税的和一般计税的进项分开的公式没有看懂,能不能再发一下,谢谢!
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84785039 | 提问时间:2023 12/29 10:36
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
2023 12/29 10:39
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