计提工资包括社保借主营业务成本 1159.2 贷应付职工工资 1159.2 计提单位社保借主营业务成本 772.8 贷应付职工薪酬—保险 772.8 缴纳并代扣社保借应付职工薪酬—保险 772.8 其他应收款 386.4 贷银行存款 1159.2 医保局退回这笔 1159.2 得社保分录怎么做呢，单位 772.8，个人 386.4_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提工资包括社保借主营业务成本 1159.2 贷应付职工工资 1159.2 计提单位社保借主营业务成本 772.8 贷应付职工薪酬—保险 772.8 缴纳并代扣社保借应付职工薪酬—保险 772.8 其他应收款 386.4 贷银行存款 1159.2 医保局退回这笔 1159.2 得社保分录怎么做呢，单位 772.8，个人 386.4

84784959 | 提问时间：2023 12/28 18:22

向阳老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

您好，同学，会计分录如下：借：管理费用——社保费企业部分— 772.8(红字)借：银行存款 772.8 如果退回的金额中有个人的部分，还应该将属于个人的部分退给个人，其分录为，借：银行存款386.4，贷：其他应收款—社保—个人部分 386.4

2023 12/28 18:26

3条追问解答查看全部

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计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

1118

老师我想问下就是计提工资的时候借：主营业务成本贷：应付职工薪酬（应发工资）计提社保借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保然后借：应付职工薪酬-社保其他应收款-社保贷：银行存款然后发放工资的时候我是不是要借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款是这样分录的是吗

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

1257

老师好，计提保险的分录是要在应付职工薪酬下设置单位缴纳社保和代扣个人社保科目吗

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计提个人社保时，借：费用贷：应付职工薪酬-工资还是借：费用贷：应付职工薪酬-工资同时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保？

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